企业所得税纳税申报管理详述(ppt 98页)

企业所得税纳税申报管理详述目录：
一、企业所得税纳税申报
二、企业所得税纳税预缴申报
三、企业所得税核定征收申报
四、年度纳税申报

 

企业所得税纳税申报管理详述内容简介：
    减免税-微利企业、高新企业、优惠过渡、批准的税额优惠，不包括税基优惠（不征税收入、免税收入、加计扣除、减计收入等）。
    会计上收入确认：风险和报酬转移、管理和控制转移、收入和成本计量可靠、经济利益流入；税收上收入确认：经济利益的控制、经济利益流入、收入和成本能合理计量。
     税收上：企业的非货币性资产交易，必须在有关交易发生时确认非货币性资产交易的转让所得或损失，交易中其公允价值大于其原账面价值的差额，应确认为交易当期的应纳税所得额；反之，则确认为当期损失。

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