财务现金与应收帐款管理(doc 16页)

财务现金与应收帐款管理目录：
第一节、现金和有价证券管理
第二节、应收账款管理

 

财务现金与应收帐款管理内容简介：
预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面：一是企业愿意承担风险的程度；二是企业临时举债能力的强弱；三是企业对现金流量预测的可靠程度。投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，以获取最大的长期利润。

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