商业银行内部控制指引doc19

目  录
第一章  总  则
第二章  内部控制的基本要求
第三章  授信的内部控制
第四章  资金业务的内部控制
第五章  存款及柜台业务的内部控制
第六章  中间业务的内部控制
第七章  会计的内部控制
第八章  计算机信息系统的内部控制
第九章  内部控制的监督与纠正
第十章  附  则
第一章  总  则
第一条  为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条  内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制

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