从外部审计看证券公司存在的风险(ppt 60页)

从外部审计看证券公司存在的风险目录：
一、证券公司存在的主要风险与问题
二、外部审计师如何对待上述风险与问题
三、证券公司自身应对风险提示

 

 

从外部审计看证券公司存在的风险内容简介：
    在证券公司利润及相关监管指标等情况出现“困难”时，可能会受到当地政府的“大力支持”，以渡过难关。会计报表项目或财务指标与历史同期比较异常或发生重大波动，与同行业的其他公司相比，获利能力过高或增长速度过快。
    抽取营业部柜台交易清单、营业部资金交易汇总表等交易清算系统生成的代买卖证券款的数据与财务部门的账面金额相核对，如有差异应查明原因。
  

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