监察审计部管理大纲(DOC 46页)

目录
一、监察审计部职能及职务说明书 3
（一）监察审计部部门职能说明书 3
（二）监察审计部经理职务说明书 4
（三）审计专员职务说明书 5
（四）市场监察专员职务说明书 6
（五）综合信息管理员职务说明书 7
一 部分：总则 8
二部分：审计工作程序与工作流程 9
一、审计工作的主要程序 9
二、审计工作流程图 9
三部分    审计工作操作细则 12
一、对收支两条线执行情况的审计 12
二、存货的审计 14
三、应收帐款的审计 16
四、其他应收款的审计 18
五、应付帐款与其他应付款的审计 18
六、对有关帐目勾稽关系的审计 19
七、货币资金的审计 21
八、对各项费用的审计 23
九、薪酬的审计 24
十、营业收入与营业成本的审计 25
十一、固定资产和低值易耗品的审计 27
十二、在建工程和工程物资的审计 28
十三、待摊费用与长期待摊费用的审计 29
十四、营业外收支的审计 29
十五、利润的审计 30
十六、所有者权益的审计 31
四部分：离任审计操作要点 32
一、离任责任人的经济责任 32
二、离任审计的主要范围 33
三、离任审计的基本程序 33
五部分：监察审计部和审计人员 35
一、监察审计部职责、权限 36
二、审计人员任职要求和职业道德 36
三、审计人员考核细则 37
                                            

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