五矿有色股份--投资企业经营计划与预算管理办法(DOC 5页)

总则
第一条 为完善五矿有色金属股份有限公司（以下简称“公司”）投资管理体系，确保企业资源合理配置，明确企业经营目标，保证企业年度生产经营目标的完成，特制定本办法。
第二条 年度经营计划与预算制定的基本依据是：根据国家相关方针和政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规划并集合投资企业近年来生产经营实绩，制定企业年度经营计划与预算。
（一） 生产发展规划包括：产品发展方向、产品品种、产品产量、工业总产值、销售产值、产品质量等；
（二） 规模发展规划包括：基建、改建和扩建项目、生产能力、固定资产、职工人数等；
（三） 技术发展规划包括：科学研究项目、新产品开发项目、尖端技术、新材料、新工艺等；
（四） 主要技术经济指标发展规划：利润水平、劳动生产率、主要设备利用率、选、冶综合回收率、采矿贫化率和损失率、单位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。
第三条  各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管理制度。
第四条 计划与预算一经批准下发，不得随意修改。如遇重大变化，严重影响原计划的完成，确需调整时，必须按照审批程序，提出申请并审批后予以调整。
特殊情况是指：
（一） 重大的自然灾害；
（二） 国家政策等发生重大变化；
第五条 为体现责权利的统一，计划和预算的完成结果将作为投资企业考核以及激励重要依据。

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