营运资金管理基本知识讲解(ppt 121页)

营运资金管理基本知识讲解目录：
一、营运资金的概念和特点
二、企业的筹资组合和资产组合
三、现金管理
四、应收账款的管理
五、存货管理
六、......

 

营运资金管理基本知识讲解内容摘要：
    营运资金基本概念
    广义营运资金：又称毛营运资金：指流动资产总额。
    狭义营运资金：又称净营运资金：指流动资产减去流动负债后的净额。
    流动资产：一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。
    流动负债：一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债。
    营运资金的特点
    短期性：通常不超过一年，多数为几个月
    易变现性：较强的变现能力
    波动性：不同时期具有不同的使用量
    变动性：具有货币资金、储备资金、生产资金和成品资金等多种形式
    灵活多样性：筹集渠道广

..............................