内部控制项目培训讲义(ppt 90页)

内部控制项目培训讲义目录：
一、基本概念阐述
二、内控系统整体架构
三、内部控制的实施

 

内部控制项目培训讲义内容摘要：
    信息与沟通
贯穿在风险评估和控制活动过程中
这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯
信息系统：内部、外部
沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律遵循方面的责任
    监督
整个内部控制的执行过程必须被监督
确保内部控制制度随情况的改变而作出动态的反应
应建立检查和报告体制
    监督是谁的职责?
管理层应对内控执行情况进行持续监督
内部审计部门应进行定期、不定期的个别评估

 

 

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