项目资本审计程序表(doc 3个)

项目资本审计程序表目录：
一、项目质量计划会签审批表
二、项目资本审计程序表
三、项目部（半月）质量、安全文明施工活动记录

 

 

 

 

项目资本审计程序表内容摘要：
审计程序：
1、取得或编制项目资本明细表，检查：
　　（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
　　（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
　　（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2、查阅贷款协定（或转贷协定）、项目协定和项目评估报告等立项文件，了解对投资者拨入资金的要求，对照项目资本的总账和明细账记录，检查各有关投资者投入的资金是否按规定及时、足额到位，对于不一致的情况，应查明原因，并予以分析和记录。
3、执行以下审计步骤，检查项目资本投入的真实性：
　　（1）对项目资本经法定验资机构验证的，应索取验资报告并作适当的复核，审查其与账面记录是否相符、正确。
　　（2）对实收资本未经法定验资机构验证的，应审查：
　　　①出资方式、出资币种是否符合有关规定。
　　　②投入现金是否已确实存入项目的开户银行，并收到银行的收款通知。
　　　③投入的实物是否业经法定机构进行价值评估或质量鉴定、是否办理了验收手续，投入时投资方确有所有权。
　　　④投入的无形资产是否具有相应的证明文件，有关的技术资料是否已办妥接收手续。
　　　⑤如果项目资本是以外币形式投入的，所用汇率是否合规。

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