企业财务审计管理制度(doc 4个)

企业财务审计管理制度目录:
01 内部审计工作制度范文
02 内部审计管理办法范文
03 审计工作条例范文
04 内部稽核制度范文

 

企业财务审计管理制度内容提要:
第一章  总    则
第一条  为加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，根据有关内部审计工作规定，并结合公司实际情况，特制订本制度。
第二条  内部审计是在公司总经理的直接领导下，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计机构的领导和地方审计机关的监督。
第二章  内部审计的任务
第三条  主要任务有：
1．对公司及所属公司的资金、财产的安全及完整进行审计监督。
2．对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
3．对公司及所属公司的会计报表进行审计。
4．对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构，对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
5．对公司及所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
6．对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督。
7．对严重违反财经法规，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
8．贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究公司及所属公司有关的规章制度。
第四条  办理公司领导和上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。
第五条  对公司的下列项目，审计部必须会签（不包括子公司）：
1．基建项目。
2．经济合同（包括采购合同）。
3．公司的年度会计报表。
第六条  审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。

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