中国科技大学学校出纳管理制度(doc 18页)

中国科技大学学校出纳管理制度目录：
　　第一章　总则
　　第二章　安全及设施
　　第三章　收款
　　第四章　付款
　　第五章　票据、有价证券之收付及管理
　　第七章　收款收据之管理
　　第八章　出纳帐表
　　第九章　出纳事务之盘点及检核

中国科技大学学校出纳管理制度内容摘要：
安全及设施
　　第十一条　出纳管理单位对于经管之现金、票据、有价证券，须有安全维护设备，并应采取适当防范措施。
　　第十二条　出纳管理单位如与其他单位同在一办公室工作，其位置应设在办公室最内角为原则。
　　第十三条　出纳管理单位之保险柜，应放置于干燥处所，并尽量靠近出纳管理人员。
　　第十四条　出纳管理单位对于有关单据，应妥慎管理。
　　第十五条　出纳管理单位之保险柜门键应牢固、柜壁应坚实、密码盘应采复算者。
　　第十六条　出纳管理单位应注意事项如下：
一、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文、帐簿。
二、出纳管理人员在工作时间，应尽量避免会客。
三、出纳管理人员言辞应谦虚，态度应温和。
四、保险柜关闭时，应随时注意回转密码，关闭上锁，钥匙应随身携带。
五、网路银行业务仅提供查询及配合金融机构之转帐业务。应不定期变更密码，以维安全。
六、当日收付应于当日结算。
七、应尽可能装置防盗警铃或监视设备。
八、出纳管理人员解领款项，应亲自办理，并视需要加派人员协助。
　　第十七条　出纳管理单位保险柜内不得代为保管私人财物。

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