企业出纳组业务宣导手册(doc 27页)

企业出纳组业务宣导手册目录：
一、收款付款流程
二、出纳组收款、付款作业需知
三、各类所得扣缴暨免扣缴项目参考
四、外籍人士扣缴所得税注意事项
五、各类所得之扣缴率简表
六、常见问题问答集Q & A

 

企业出纳组业务宣导手册内容简介：
出纳组（以下简称本组）应凭各项缴费单或会计室开立之收入黏贴凭证办理收款作业。申请各项证明文件，应先至相关业务单位填写申办单后，至本组缴费，本组收取款项后开立收据。各类零星费用，应先至相关业务单位填发缴费单后，至本组缴费；本组确认无误后收取款项，并于缴费单上加盖收款章，收据存根交予缴款人留存。厂商缴款，应先至会计室开立收入黏贴凭证，本组依凭证收款并开立收据，交予缴款人。各单位借支冲回核销若有剩余款项缴回，应先至会计室审核单据无误后，再至本组缴交款项。每日收取款项本组应填具金融机构存款单，并于三个工作天内存入学校账户，并做收帐作业，签核后转发会计室开立传票。

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