现金管理的具体方法(doc 54页)

现金管理的具体方法内容简介：
现金预算编制方法
（一）现金管理的基本策略
1.编制现金预算，规划未来的现金流入量和流出量。
2.确定适当的现金持有量。通常需要考虑：现金流量预测值发生的概率，持有过多现金的机会成本，现金不足的损失。
3.运用加速现金流入与减缓现金流出的方法，尽量提高现金管理效率。
4.进行现金与有价证券持有比例的决策。
（二）现金预算的编制
现金预算有下列几种编制方法：现金收支法、调整收益法和预测资产负债表法等。下面只介绍第一种。
1.现金收支法
现金收支法是指通过预测所有现金流入项目和现金流出项目，据此计算预测期内的现金净流量来断定现金需求的一种方法，同时它也是最为流行最为常见的现金预算编制方法。
预算期现金余缺=期初现金余额+本期现金流入-本期现金流出-期末现金余额
最佳现金余额的确定
“最佳现金余额”不要理解为剩下多少现金？实际上就是指平时持有多少现金才是最合适的？提问：为什么要确定最佳现金余额呢？
现金多余：闲置，相对来说降低公司的效益，会造成持有现金的机会成本上升。
现金太少：如全部用于投资，一旦急用，会增加变现成本。 

 

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