现金流量表与企业之间的各项活动(ppt 32页)

现金流量表与企业之间的各项活动内容摘要:

現金流量與現金存量
利潤額並不代表該期之現金流入淨額
獲利衡量工具：現金流量
現金流量之分析
損益表
資產負債表
現金流量表

現金流量表
提供消息及其用途
提供企業之營業活動、投資活動及理財活動等對當期現金流量之影響，同時對於那些未動用到現金之重大投資及理財活動亦有詳細地揭露
用以評估未來是否有現金流入之能力、未來償還負債及支付股利之能力，並對資金調度予以預測又可對未來企業能否有穩定之現金流量加以預測 
現金流量表格式
營業活動
企業之進貨、銷貨及與進銷貨相關等活動
營業活動之現金流量
自發性現金流量
愈大且愈穩定則愈具有流動性及償債能力

 

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