货币资金管理方案(ppt 18页)

货币资金管理方案目录：
第一节   现金
第二节   银行存款
第三节   其它货币资金

 

货币资金管理方案内容提要：
现金概述：
现金是流动性最强的一种货币资产。
广义的现金包括库存现金、银行存款和其它符合现金的票证。
我国会计上所说的现金，是指狭义的现金，即企业的库存现金，包括库存人民币和外币。
（一）现金的使用范围
《现金管理暂行条例》规定：允许企业使用现金结算的范围有：
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳务报酬；
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；
（5）向个人收购农副产品和其它物资的价款；
（6）出差人员必须随身携带的差旅费；
（7）结算起点以下的零星支出；
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
结算起点定为1000元
（二）现金收支的规定
不准“白条顶库”；
不准谎报用途套取现金；
不准用银行账户代其它单位和个人存入和支取现金；
不准“公款私存”，设置“小金库”等。

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