财务收支审批制度(DOC 21页)

(1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。
(1)、固定资产报废拆除申请单、材质鉴定书。
(1)、年度财务收入、利润计划；
(1)、职能部门提交有关项目的优选方案、项目建议书及可行性研究报告等。
(1)负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。
(1)负责本系统各类数据盘及各类帐表、凭证资料的备份和存档保管工作。
(2)、上级主管部门同意单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等批准文件。
(2)、年度财务决算报告；
(2)、必须保证本单位正常的生产经营和职工自身利益不受影响。
(2)严格按照系统操作说明进行操作。
(2)做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。
(2)协调本系统各类人员之间的工作关系。
(2)负责系统软件及数据正确性的维护。
(2)负责输出数据正确性的审核工作。
(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划；
(3)、有可靠的资金来源，不得挪用经营、结算资金。
(3)、资产的原始价值凭证(如固定资产卡片)。
(3)、集体研究讨论的会议纪要、决议或者决定的文稿等原始书面材料。
(3)对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，应退还各有关人员更正、补齐后再行审核。
(3)当天的日记帐数据，做到当天登录。登录后即打印当天的帐表，
做到当日记帐当日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。
(3)按规定期限，向各类有关人员催交备份数据和存档数据。
(3)检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。
(3)负责与软件公司联系，及时解决运行过程中所发生的问题；向软件公司提出软件修改或升级要求。
(4)、对外投资、借款、担保，根据权限逐级上报；
(4)、必须建立对外投资的经济责任制，坚持领导决策。
(4)、技术部门的鉴定意见。
(4)对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。
(4)按需要打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。
(4)负责检查数据备份工作。
(4)负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。
(5)、年度更新改造和大修立项计划；
(5)、必须进行可行性论证，严格按投资程序办事。
(5)、资产评估机构出具的有关资产评估报告。
(5)每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。
(5)负责本系统各有关资源(包括数据及文档资料等)的调用、修改和更新的审批手续。
..............................