工程财务管理办法(DOC 21页)

1、到货验收合格：设备、器材到货并经建设单位验收合格后，
应向财务部门出具到货签收合格证明和设备清单，同时催要设备发票，并填制
“工程用款审批单”。财务部门根据发票、到货签收合格证明、
设备清单和设备购销合同将设备价值转入工程成本，
按照合同规定的付款条款办理付款，并将工程设备尾款同时计入应付账款；
1、固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
1、大宗的设备和材料采购是否经过招标等必要程序；
1、工程建设项目所需资金来源，是否按照计划落实；
1、工程建设项目的账户设置是否符合《企业会计准则》和集团公司《中国某某集团会计核算手册》的有关要求；
1、建设项目实施过程中，是否存在违反国家相关法律法规及集团公司相关规定的现象。
1、有无擅自改变设计，提高建设标准，增加工作量、扩大建筑面积和规模，搞计划外工程；
1、财务会计人员是否有年度固定资产投资计划、工程概（预）算以及与工程建设项目有关的经济合同或协议；
2、公司自营或包工不包料工程余料是否清点入库，减少工程成本支出；
2、工程建设项目的会计基础工作是否符合某某市分公司《会计基础工作规范》和内部财务管理制度及内控制度的要求。
2、工程概（预）算和年度固定资产投资计划的执行情况。
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