财务月结方法培训课件(ppt 35页)

主要内容
会计月结管理意义
会计月结流程
设置会计参数
会计月结两种结转方法
会计月结--表结法
会计月结--账结法
账结法--损益结转
账结法
会计月结的影响
反结账
指定关帐
常见问题分析

 

 

内容摘要
在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示
◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0
◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额
◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目

..............................