费用报销管理

1               范围

适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。

2               控制目标

2.1       确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。

2.2       确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。

3               主要控制点

3.1       部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。

3.2       费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。

3.3       费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。

费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政
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