康佳业务计划和资金预算操作手册

业务计划和资金预算操作手册
提纲
业务计划和预算流程原理

具体的业务计划和预算流程

计划制定前周期性工作
各事业部制订业务计划与资金预算
事业部收集分析数据
自上而下：事业部分解集团下达经营指标
自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算
汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算
总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算
评估考核及修改计划
业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一
目的

企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划

作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”

通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入

是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善

 

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