企业资金管理的办法(doc 29页)

企业资金管理的办法内容简介:
    资金收支实行预算管理。计划编制:年度资金收支计划：财务部根据财务预算编制年度现金收支预算，即年度资金收支计划，经总会计师审核后，报送股东会审批，作为公司年度筹资，配置资金的依据。
    红利、股金、集资款利息（定期，次年1月一次性计算）由本公司财务部根据股东会议的决定及公司集资款利息按5%发放的规定计算后，报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后，通知领款人填写“领款收据”（一式一联）经本公司所属财务部负责人审核后到财务部办理领款手续。
    融资性借款：非金融机构的融资性借款退还本息时，出资者个人填写“领款收据”（一式一联），财务人员根据投资公司2003年1月1日下发的《关于调整非融资机构融资款利率的通知》的规定计算融资利息，并将本息合计填列在“领款收据”上，经本公司财务部负责人审核，总会计师核准后到财务部办理领款。
c工资、奖金、加班费、员工福利金、工牌押金等与薪资有关的支出，由领款人填写“领款收据”（一式一联），根据支出项目经所属公司人力资源部/人事行政部负责人审核，财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。
    丧葬补助、各种补助、疾病补贴、生育金等由本人提出书面申请，填写“领款收据”（一式一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师核准后到所属公司财务部办理领款手续。
    出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一览表”的规定经部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。
    业务招待费开支，非特殊情况需提前申请，同时支付时一律使用支票结算。无法使用支票的情况下，招待金额在500元以下的开支，经办人可填写“借款单”（一式一联），经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理现金借款手续。
    本地付款除规定可用现金结算的项目以外，其他开支一律使用支票结算。经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”中的规定经使用部门负责人审批、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批，总会计师核准后到财务办理信领用支票手续。
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