资金计划管理.doc4

资金计划的管理
1 范围
适用于各部门编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务
2 控制目标
2.1 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率
2.2 科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅
3 主要控制点
3.1 部门经理审核本部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确
3.2 主管副总审核超预算资金计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分
3.3 财务主管审核已汇总的月资金计划是否完整、真实、准确、合理
3.4 依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险
4 特定政策
4.1 各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划

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