营运资金管理分析(ppt 38页)

1、营运资金管理策略
2、现金管理
3、应收账款管理
4、存货管理

 

1、营运资金管理策略
营运资金=流动资产-流动负债
营运资金：流动资产、流动负债
流动资产占企业资金的一大部分(25%~80%)
流动资产分类p232
流动负债分类p233
流动资产的特点
周转期段，周转速度快、流动性、波动性
流动负债的特点
速度快、弹性大、成本低、风险大
营运资金的管理政策分为营运资金的持有政策与营运资金的融资政策
流动资产可分为两种，一种为持有数量不受短期因素影响，但随成长规模而增加的流动资产（CA），称为永久性流动资产，另一种为非常态性的资金需求所持有的流动资产，称为暂时或临时性流动资产。

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