应收账款之对账单管理制度(doc 2页)

应收账款之对账单管理制度内容提要：
1.总则
1.1.制定目的
为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。
1.2.适用范围
本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位
1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.处理程序规定
2.1.应收账款对账单内容
权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容：
1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。
2)对账期间。
3)交易明细：
A、交易日期、产品编号、品名及规格。
B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。
4)交易条件。
5)应收金额、已收金额及未收金额。
6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。
2.2.作业程序
1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。
2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。
3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。，

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