企业会计电算化内部管理细则(doc 2页)

企业会计电算化内部管理细则内容提要：
一、会计电算化操作管理
(一)操作人员必须经过培训，熟练掌握财务软件系统功能的使用方法，掌握windows的基本功能、汉字输入方法等。经电算化主管授权认可后方能进入系统进行操作，未经授权人员不得操作本系统。操作人员的密码由系统管理员协同设定。各岗位人员对自己的密码负责，严格保密，不得泄露。外单位人员不得使用财务电算系统的计算机。
(二)审核操作人员应严格按照会计电算化系统的要求和会计制度的规定编制会计凭证，正确输入数据。当计算机对输入的凭证不认可时，应详细检查并按规定修改，不能解决的，应及时向系统管理员或电算化主管反映。 数据复核员发现凭证错误或有疑问时，及时向电算化主管或系统管理员反映，不得擅自作废或修改凭证。
(三)主要会计数据的管理和输出，如记账、结账、账簿打印和报表打印等，由系统操作员负责，并由系统管理员负责监督。
(四)未经系统管理员同意，任何人不得直接打开数据库文件，不得随意增、删和修改数据库结构、源程序和数据。
(五)禁止在财务部门使用的电子计算机上安装和使用游戏软件，严禁使用外来软盘，以防止感染计算机病毒。 　
(六)操作人员离开电子计算机，如时间较短，离开前应按正常退出程序退出会计系统，至未登录网络状态；如时间较长，应关闭计算机。
(七)系统操作员每天开机前应检查网络服务器和所有终端的情况，确保安全，方可启动服务器；每天下班应检查所有终端及其辅助设备，确保安全后关闭服务器。
(八)系统管理员应定期检查、记录系统使用情况和故障情况，并保存必要的上机操作记录。
二、计算机硬件、软件和数据管理
(一)系统管理员定期对计算机及网络设备进行检查和保养，确保设备安全和计算机正常运行，防止意外事故发生。操作人员应爱护计算机及其辅助设备，并保持设备的整洁，出现问题时，应及时向系统员反映。
(二)会计电算化设备只能用于与会计核算有关的工作，任何人不得将其用于游戏和对外服务；非财务处人员不得操作、动用电脑设备。除系统管理员外，财务处其他人员不得拆弄硬件设备，发现故障，应及时通知电算化管理人员。
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