无形资产计提减值准备管理流程图(doc 5页)

无形资产计提减值准备管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确（K）
2.控制措施
1）F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确
（1）F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
（2）F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
（3）F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。
（4）F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司财务部。

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