某集团财务核算管理制度(doc 11页)

某集团财务核算管理制度目录：
一、总则
二、财务核算与监督管理办法
三、预算管理办法
四、资金计划管理和使用办法
五、固定资产管理办法
六、对外投资管理
七、成本和费用管理
八、附则

 

某集团财务核算管理制度内容简介：
    各子公司、事业部应当根据国家有关规定及资产所属关系，依照本制度建立健全企业内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，服从集团公司的管理、监督、检查，定期上报会计报表及财务报告。
    财务审计部负责集团内统一调剂成员资金余缺、丰欠，集中资金优势，在集团内统一调度、运作。另外，统一对外融资或贷款担保，或者统贷统还。集团公司财务审计部在资金调配过程中有权对资金的使用进行监督。辰能集团本部、事业部、各子公司所有资金的管理权归所在单位财务部门。除财务部门外，其它部门不得开设银行账户。任何部门（人员）不得搞帐外帐，不得私设小金库，不得搞资金“体外循环”，不得私存、私转企业经营资金和其他各项资金。财务部门开设银行帐户须经财务主管领导和法人代表审批。企业所开各类银行帐户，每个必须如实报辰能集团财务审计部备案。

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