业务管理及管理知识核算分析(PPT 59页)

业务管理及管理知识核算分析(PPT 59页)目录：

第一节 商业银行系统内往来业务的核算
一、系统内往来与系统内资金清算
二、系统内往来资金汇划与清算的核算
第二节  现代化支付系统的核算
一、现代化支付系统概述
二、大额实时支付系统
三、小额批量支付系统

 

业务管理及管理知识核算分析(PPT 59页)简介：

一、系统内往来与系统内资金清算
（一）系统内往来的概念及意义
系统内往来是指同一银行系统内各行处之间由于办理支付结算、资金调拨等业务，相互代收、代付而发生的资金账务往来，包括商业银行内往来和人民银行系统内往来。系统内往来事商业银行之间跨系统往来的基础。
社会资金的往来运动最终要体现在银行间的资金划拨上，当资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以上的银行才能完成。系统内往来业务发生时，资金并没有实际划拨，而是通过相互记账的方式核算，同时相互代收、代付而产生的资金存欠必须及时清算。
（二）系统内资金清算
系统内资金清算是指对由系统内资金调拨、划拨支付结算款项等业务引起的系统内行处间的资金往来按照一定的清算模式进行实际资金划转的过程。系统内资金清算通过各级行处在上级管辖行开立的备付金存款账户办理。
系统内资金清算使用各行自行开发的系统内资金汇划清算系统，未建立系统的商业银行及其他金融机构通过人民银行的现代化支付系统或建有系统的商业银行转汇办理。

二、系统内往来资金汇划与清算的核算
（一）处理流程：
经办行：办理结算和资金汇划业务的行处（发报行、收报行）
清算行：在总行清算中心开立备付金账户的行，负责办理辖属行处款项清算，各直辖市分行和二级分行、省分行营业部均为清算行。
总行清算中心：办理系统内各经办行之间的资金汇划、各清算行之间的资金清算及资金拆借、账户对账等账务的核算与管理。
清算账户：清算行在总行清算中心开立备付金账户，总行清算中心每天根据各行汇入汇出资金的情况从该清算行备付金账户中付出或存入，来实现资金清算；各支行在上级管辖分行清算中心开立备付金账户，用于经办行与清算行或辖内支行之间的资金清算；省区分行在总行清算中心的备付金账户不用于汇划款项清算，只用于办理系统内资金调拨及利息的汇划。

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