金融机构管理知识及业务管理知识分析核算(PPT 41页)

金融机构管理知识及业务管理知识分析核算(PPT 41页)目录：

第一节 金融机构往来概述
第二节 商业银行往来的核算
第三节 商业银行和中央银行往来的核算

 

金融机构管理知识及业务管理知识分析核算(PPT 41页)简介：

一、商业银行和中央银行之间往来核算
    商业银行和中央银行之间的往来是指商业银行开立的中央银行往来账户和中央银行开立××银行往来账户之间的往来。其中存款户是基本账户是商业银行和中央银行业务往来的唯一资金渠道，也是中央银行管理商业银行信贷资金的重要闸门。
（一）主要业务
向中央银行缴存（调整）存款；向中央银行借款；提取或缴存现金和再贴现等
（二）应设账户
“存放中央银行款项”
“缴存中央银行款项”——财政性存款——一般性存款
“向中央银行借款”
调整缴存存款额计算：
财政性存款缴存额：
本期末余额 -上期末余额 = 880 000 – 923 000 = - 43 000
一般性存款缴存额：
（本期末余额 -上期末余额）× 7 %  =（ 7 825 400 – 6 280 000） × 7 %  = 108 178

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