固定资产往来核算岗位说明书(doc 4页)

固定资产往来核算岗位说明书内容提要：
工作职责与任务：
（一）负责全公司的固定资产、在建工程的核算及管理
（二）负责往来帐的核算及管理
1、会计制度的有关规定，建立往来结算的个人帐户、单位帐户、对往来单位、个人进行明细核算 2、认真审核每笔往来业务的有关原始单据和手续，并及时进行帐务处理。   3、每月月底登帐完毕，打印往来单位、个人的明细余额表，对每个往来明细帐户进行逐笔核对、清理，发现问题及时解决，然后打印催款清单送经办人对帐并催收未结清的帐款。 4、定期对往来帐进行帐龄分析，督促有关部门和有关经办人员及时了清帐务。对于帐龄较长的往来款项应向领导汇报，以有利于采取有效措施催收。
（三）营业费用的核算及管理
1.严格按会计制度的有关规定及公司的营业费用管理有关办法，对销售公司的各项费用进行审核，决定各项费用是否报销及支出。
2.按照会计制度的有关规定对营业费用进行分明细科目核算，并按公司要求进行分片区进行核算。
（四）资产、负债、权益帐的核算
1.严格按照会计制度对资产、负债、权益帐进行明细核算。
2.严格按照会计制度和有关规定，对有关业务的原始单据和手续进行认真审核，并及时进行帐务处理.
(五)负责会计档案管理工作
 1、 对每年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。  3、会计档案应妥善保管、存放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度。    4、公司内查阅会计档案要按规定办理手续。上级机关或外单位需要查阅的，要经公司领导批准且派专人陪同阅看，原件不得借出。   5、下属单位(分、子公司)撤并,会计档案应随同转移到上级控股公司或指定部门,并办理好交接手续。 6、各种会计档案的保管期限遵照会计档案保管期限表进行。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。7、会计档案保管期满需要销毁的，由公司档案或财务部提出销毁意见，并严格审查编制会计档案销毁清册，报经主管批准后销毁。   8、 负责会计档案的监销。会计档案销毁前监销人员应认真清点核对，销毁后在销毁清册上签名，并将销毁情况报有关领导。
（六）完成上级交办的任务
1．会同对口部门制定固定资产监管与核算办法，与各部门资产监管员一起负责固定资产的监管
2．会同有关部门参与核定固定资产需用量、编制固定资产更新改造和修理计划
3．登记固定资产明细账和折旧帐，计算提取固定资产的折旧并根据各部门对资产的占用进行分配
4．参与固定资产的清查盘点以及使用效果的分析
5．计算在建工程的成本，在建工程完工后及时转为固定资产

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