某移动公司萨班斯-奥克斯利法案遵循项目(PPT 64页)

主要内容
项目背景及内部控制基本概念
项目具体工作方法介绍

中国移动（香港）有限公司《萨班斯－奥克斯利法案》第404条款遵循项目
主要内容
美国《萨班斯－奥克斯利法案》的背景
与财务报告相关的重要法案、法规一览表
会计认定
上市公司会计监管委员会第2号审计准则
上市公司会计监管委员会第2号审计准则（续）
COSO内部控制框架
项目具体工作方法介绍
省公司在推广记录阶段工作步骤
省公司在推广记录阶段工作步骤图解
流程记录阶段工作方法
内部控制记录的基本框架和内容
确定与财务报告相关的内部控制
确定与财务报告相关的内部控制（续）
记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿
记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿（续）
使用流程记录模版
提炼主要控制点
组织架构和工作方式
穿行测试工作
穿行测试工作（续）
省公司在内部控制设计缺陷改进阶段工作步骤
省公司在测试和评价阶段工作步骤
省公司在持续跟进和评价阶段工作步骤

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