某公司银行业务流程及内部控制(ppt 54页)

某公司银行业务流程及内部控制内容提要：
1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。
2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定。
3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。
4.利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.
         贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款（一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、出口买方信贷）。
        自营贷款   贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放的贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和利息的贷款。（一般不超过10年）
        委托贷款   指政府部门、企事业单位或个人等委托人提供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款银行只收取手续费，不承担贷款风险。（不得给委托人垫付资金）。
        按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
        按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现（一般部超过6个月）。
         按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。
按照贷款的品种还可以分为流动资金贷款技术改造贷款。
          基本建设贷款 包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、联合贷款、出口买方信贷等贸易融资  包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；出口押汇（买入信用证下出口单据）。
         个人消费贷款 包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。 

 

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