公司IPO治理规范培训讲义(PPT 37页)

第一部分IPO适用的主要法律法规
第二部分IPO中公司治理的主要问题
二、发行人主体资格、股东的适格性
（二）发行人发起人的适格性
三、发行人股东的适格性
四、发行人出资的合法性、完整性
五、发行人的独立性
（一）发行人的资产完整
（二）发行人的人员独立
上市实务中，经常遇到的独立性问题有：
六、公司治理及规范运作
七、突出主营业务
九、规范关联交易
（一）关联交易是指公司及控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
关联交易应遵守平等、自愿、等价、有偿的原则及公平、公正、公开的原则。
（二）关联人
关联人包括关联法人和关联自然人
1、具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：
2、具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（三）关联交易包括但不限于:购买或销售商品；购买或销售除商品以外的其他资产；
提供或接受劳务；代理；租赁；提供资金(包括以现金或实物形式)；担保；
管理方面的合同；研究与开发项目的转移；许可协议；赠与；债务重组；
非货币性交易；关联双方共同投资；证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。
目前常见的几种非公允关联交易
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