商业银行风险管理基本架构培训讲义(PPT 67页)

风险管理
第2章商业银行风险管理基本架构
一个成功的风险管理框架首先要有好的风险管理环境，
其次要合理设置风险管理部门，并保证主要职责分工明确，同时，
商业银行风险管理的基本流程也是实施有效管理的重要环节，另外，
随着现代化技术不断应用于商业银行，风险管理信息系统的重要性也在不断加强
，其安全性关系到整个机构风险管理的成败。
2.1商业银行风险管理环境
【学习目的】
1.掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则。
2.了解内部控制的涵义及其五大要素和主要原则。
3.理解风险文化的重要意义与主要内容。
4.了解商业银行风险管理战略的重要意义和主要内容。
【学习内容】
一、商业银行公司治理
（一）公司治理定义和内涵
1.定义：商业银行的公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，
是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现。
2.内涵：公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，
为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
特别地，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、
监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
（二）商业银行公司治理的原则和做法
1.经济合作和发展组织OECD的公司治理原则
①OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，
确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇；
②如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿；
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