公司理财长期融资概论(PPT 71页)

第一节  企业融资概述
第二节  股票融资
第三节  债券融资
第四节  认股权证与可转换债券融资
第五节  长期借款融资
第六节  其他长期筹资方式
讨论：如何使债券更有吸引力
公司理财
第三讲  长期融资
第一节 企业融资概述
一、企业融资的目的
二、企业筹资的要求
三、企业融资的渠道和方式
四、企业筹资的种类
五、资金需求量的预测
营业收入百分比法
营业收入百分比的特点
营业收入百分比法的计算步骤
敏感性项目
回归分析法
例释回归分析法（1/2）
例释回归分析法（2/2）
使用回归分析法应注意的问题
第二节 股权融资
一、股票概述
股票的种类
其他
普通股的特征
普通股股东的权利
二、股票的发行
普通股融资体系
股票公开发行的条件
新设立股份公司公开发行股票条件
原有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的条件
非公开发行及一般条件
股票的发行机制
三、首次公开发行股票并上市
首次公开发行股票并上市的要求
首次公开发行股票并上市的程序
新股发行的定价
股票推销的方式
四、股权再融资
增发新股
公开增发的要求
公开增发新股的定价方法
上海证券交易所和深圳证券交易所的相关规定
定向增发
配股
第三节债券融资
债券的种类
债券的发行方式
债券发行价格
债券契约
债券的信用评级
债券筹资的评价
第四节 认股权证与可转换债券融资
可转换证券融资
可转换债券的要素
可转换债券的发行资格与条件
上市公司发行可转换债券的条件
国家重点企业发行可转换债券的条件
可转换债券筹资的评价
第五节 长期借款筹资
长期借款的种类
长期借款的程序
企业申请贷款应具备的条件
长期借款的保护性条款
一般性保护条款
例行性保护条款
长期借款筹资的评价
第六节 其他长期筹资方式
租赁的种类
2006年《企业会计准则第21号——租赁 》
税法关于租赁种类的规定
租金的计算方法
等额年金法
平均分摊法
租赁筹资的评价
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