企业所得税年终汇算攻略(ppt 114页)

主要内容
企业所得税年终汇算攻略
申报表主表及附表的构成
年度纳税申报表的结构
年度纳税申报计算方法
主表—利润总额计算
主表—利润总额计算（续）
主表—应纳税所得额计算
主表—应纳税所得额计算（续）
主表—应纳税所得额计算（续）                         
主表——应纳税所得额计算（续）
主表—应纳税额计算
主表—应纳税额计算（续）
主表—附列资料
附表一 收入明细表
附表二  成本费用明细表
附表三《纳税调整项目明细表》—简介
附表三《纳税调整项目明细表》—收入主要调整项目
附表三《纳税调整项目明细表》—扣除类主要调整项目
附表三《纳税调整项目明细表》—资产类主要调整项目
附表三《纳税调整项目明细表》—其它调整项目
附表三《纳税调整项目明细表》—表间关系
附表四企业所得税弥补亏损明细表—主要项目
附表五《税收优惠明细表》—优惠简介
附表五《税收优惠明细表》—免税收入
附表五《税收优惠明细表》—减计收入
附表五《税收优惠明细表》—加计扣除额合计
附表五《税收优惠明细表》—减免所得额合计
附表五《税收优惠明细表》—减免税合计
附表五《税收优惠明细表》— 抵免所得税额
附表五《税收优惠明细表》—创业投资企业抵扣的应纳税所得额
附表五《税收优惠明细表》—表间关系
附表六《境外所得税抵免计算明细表》—项目说明
附表六《境外所得税抵免计算明细表》—项目说明
附表六《境外所得税抵免计算明细表》—表间关系
附表七以公允价值计量资产纳税调整表—结构
附表七以公允价值计量资产纳税调整表—基本原则
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》—项目解释
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》—调整方法
附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表—广告费扣除办法
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》—项目解释
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》—表间关系
附表九资产折旧摊销纳税调整明细表—简介
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》—调整方法 
附表十《资产减值准备项目调整明细表》—简介
附表十《资产减值准备项目调整明细表》—调整方法
附表十一长期股权投资所得（损失）明细表—简介
附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表—简介
附表十一长期股权投资所得（损失）明细表—项目解释
附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表—项目解释

..............................