投资与筹资内部控制制度设计(ppt 29页)

第一节 投资与筹资的部控制要求与内容
一、投资业务内部控制制度设计
（一）岗位责任制度
（二）财务分析制度
（三）投资调查授权审批制度
（四）投资取得、保管控制制度
（五）投资核算控制制度
（六）投资清理和处置制度
二、筹资业务内部控制制度设计
（二）授权批准制度
（三）筹资决策审批制度
（四）筹资决策执行制度
（五）筹资偿付制度
（六）筹资凭证的记录与保管控制制度
（七）监督检查制度
第二节  投资与筹资的内部控制措施与要点
第三节 投资与筹资业务核算程序的设计
一、投资业务核算程序设计
（一）有价证券购入业务程序设计
（二）有价证券出售业务程序设计
（三）有价证券投资收益业务程序设计
二、筹资业务核算程序设计
（一）股票发行业务程序的设计
（二）股利分配业务程序的设计
（三）债券发行业务程序的设计
（四）银行借款业务程序的设计

 

..............................