某电子公司内部审计制度(pdf 6页)

某电子公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审
计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、
提高经济效益中的作用，，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部
审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规及深圳证券交易所的有
关规定，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属各办事处、
境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责
任人员。
第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情
况，检查被审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决
算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
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