上海某公司内部审计工作规范(pdf 8页)

上海某公司内部审计工作规范内容提要：
内部审计方案编制规范：
第一条本规范所称的内部审计方案是指审计人员为顺利完成
各项内审业务，达到预期内审目标所编制的具体审计工作计划。
第二条公司审计室执行年度内审计划，实施审计时，应根据被
审计单位的情况和预计审计工作的复杂程度，编制审计方案。
第三条审计方案由审计人员编写，实行主审负责制。
第四条编写审计方案时应收集、了解与审计事项有关的法律、
法规和其他文件资料，应了解被审计单位的具体情况。
第五条对曾经内审过的单位，应注意运用原有的审计档案资
料。
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