货币资金与应收款项论述(ppt 89页)

货币资金与应收款项论述目录：
第一节、货币资金
第二节、应收款项

 

货币资金与应收款项论述内容提要：
办理现金收支业务的几项规定：
1、现金收入当日送存；
2、支付现金不得从现金收入中直接支付（坐支）；
3、提取现金，应写明用途，经财务部门签字盖章，银行审核后支付；
4、特殊情况使用现金，向开户银行申请；
5、不准用凭证顶替库存现金；不准谎报用途；不准出借银行账户；不准设置“小金库”。
《现金管理暂行条例》1988，《现金管理暂行条例实施细则》1988
“现金日记账” 与 实际库存数    每日核对余额
“现金日记账” 与 “现金”总账      每月核对余额
对外币现金按币种设置明细账核算。

 

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