某超市公司内部审计制度(pdf 6页)

某超市公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，
维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国
审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海证券交易所《股票上市规则》
等有关法律、法规、规章和公司《章程》的有关规定，特制订本制度。
第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律
法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影
响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完
整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他
有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
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