出纳人员的岗位职责与工作要求(doc 12页)

出纳人员的岗位职责与工作要求目录：
一、办理现金收支业务
二、办理银行结算业务
三、登记现金、银行存款日记账，编制银行存款余额调节表
四、保管现金、有价证券
五、保管空白支票、印章
六、单位安排的其他工作
七、会计工作交接

 

出纳人员的岗位职责与工作要求内容提要：
出纳人员具体办理现金收支业务。在办理现金收支业务时，应严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》、《会计基础工作规范》等法律法规的有关规定。
（一）相关法律法规规定
1、《中华人民共和国会计法》第十四条第三款：会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。（办理银行结算业务时同样适用）
2、《中华人民共和国会计法》第十四条第四款：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。（办理银行结算业务时同样适用）
3、《中华人民共和国现金管理暂行条例》第三条：开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

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