现代企业财务审计与评估系统(doc 36页)

现代企业财务审计与评估系统目录：
1、职位分工职位分工
2、审计控制审计控制
3、管理诊断的控制管理诊断的控制
4、管理推进的控制管理推进的控制
5、制度修订的控制制度修订的控制
6、投诉的控制投诉的控制
7、审计部检查考核制度审计部检查考核制度

 

现代企业财务审计与评估系统内容提要：
不符合原因分析：一般应从以下几方面进行：
1、组织结构设置是否合理。
2、管理人员的观念、行为方式是否与公司的理念相符。
3、人力资源是否充足（指岗位设置、人员培训、个人能力）。
4、是否制定了相应的文件。
5、文件、目标内容是否适宜、可操作。
6、是否按已有的文件规定实施，若实施是否有效。
7、是否进行了评价、考核，特别注意是否有评价标准、激励考核办法并按文件要求实施、落实。
……

如果需重新调整组织结构，则应在是□打√
1、如果需要调整机构设置，则应提出变革的具体方案。
2、如果需要重新调整岗位，应提出具体调整方案。
3、如果由于职责空白或重叠，则应重新划分职责，并提出具体的划分办法。
4、如果权限分配不合理，应进行合理的授权。
……

管理人员观念、行为方式需转变：是□ 否□
若需变化，则应在是□打√
管理人员观念、行为方式不符合公司目前的管理模式、经营理念、企业文化的要求，若需转变则应明确转变内
容、转变方式、预达到的目标；
若不需变化，则应在否□打√。
审计纠正/预防措施报告作业指导书
审计对象：填事业部、分公司及部门的名称编号：本次审计对应的问题编号记录

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