某公司内部审计的项目管理教材(PPT 48页)

第一部分  审计职能框架
第二部分  审计项目类型
第三部分  审计项目流程及管理
第四部分  主要审计技术与方法
一、审计职能框架
 三、审计项目流程和管理
2、审计项目实施流程
项目顺利开展的关键点
三、审计项目流程和管理
1、审计计划流程
四、主要审计技术与方法
附件一：内部审计具体准则及其总体结构
附件二、舞弊的预防检查与报告
一个案例—巴林银行
财务审计
内部控制审计
经营管理审计
经济效益审计
专项审计：
舞弊审计
投资项目审计
物资采购审计
合同审计
（一）、制定年度审计计划
关注点：
公司年度管理主题；
集团领导提出的审计需求和关注重点；
内控不完善，控制风险高的单位；
经营指标差的单位；
以往审计、日常审核中发现存在问题的单位；
经营管理过程中的重点业务环节；
审计资源(人员数量、审计耗时)的合理分配
1、保证所有的审计步骤和方法都能够被实施和使用，
减少遗忘重要审计步骤的风险，降低未能揭示实际存在重大问题的可能性。
2、督促审计师认真讨论准备工作过程中所掌握的信息，
确定审计目标和重点审计范围，写出详细、具体的审计步骤，
下达准确的指令，以指导内部审计师，尤其是那此经验不多需要较多帮助的内部审计师。
3、为组织和编制审计工作底稿、提供合符逻辑的结构。
4、为完成的每一部分工作提供保存责任记录（日期、批准人、检查人）的便利手段。
5、为审计报告的撰写提供符合逻辑的结构和内容。
一份完整的审计报告应该包括审计目标、审计范围、
调查结果、审计结论、和建议等方面的内容。
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