内部审计管理制度(doc 12页)

内部审计管理制度目录：
第一章 总 则
第二章 审计机构和人员
第三章 审计对象、范围和依据
第四章 审计种类和方式
第五章 内部审计和内容
第六章 内部审计的主要职权
第七章 内部审计工作程序
第八章 审计档案制度
第九章 奖励与处罚
第十章 附 则

 

内部审计管理制度内容提要：
内部审计机构和人员方案有：
1. 设立审计部，配置若干专职人员；
2. 附属财务部，设专职审计人员；
3. 不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
……

内部审计的对象：
1. 公司各职能部门、员工；
2. 公司全资子公司、分公司、控股公司；
3. 公司参股企业的派驻人员；
4. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。
……

公司内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。包括：

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