流动资产投资管理(ppt 41页)

流动资产投资管理目录：
第一节   现金和有价证券管理 
第二节   应收账款管理
第三节   存货管理

 

流动资产投资管理内容提要：
现金管理的内容：
1、收支计划的编制
目的：确保现金收支平衡
内容：现金收入、现金支出、净现金流量和现金余缺
 净现金流量＝现金收入－现金支出
现金余缺＝期末现金余额－最佳现金余额
＝期初现金余额±净现金流量－最佳现金余额
现金多余 ——投资或归还债务
现金短缺 ——筹资补足
2、日常管理
①加强收款管理，加速现金回收
邮政信箱法、银行业务集中法
②使用现金浮游量：企业账户与银行
账户上的现金余额的差额。  
③加强付款管理，控制现金支付：
不影响信誉的前提下，推迟现金支付期。
3、现金使用的有关规定
①规定了使用范围
②规定了库存现金限额
③不得坐支现金
④不得出租、出借银行账户
⑤不得签发空头支票和远期支票
⑥不得套用银行信用
⑦不得保存账外公款

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