某食品集团财务审计培训手册(doc 34页)

某食品集团财务审计培训手册目录：
第一篇理念篇
第一章企业简介
第二章希波企业创始人简介
第三章希波集团的企业文化
第四章希波十周年大事记
第二篇产品篇
第三篇职责篇
第一章财务审计部组织架构图
第二章财务审计部经理岗位职责
第一节岗位职责
第二节工作流程
第三节工作例会
第四节日常规工作内容
第五节周期性常规工作内容
第六节异常工作的纠正及预防措施
第三章审计部审计员岗位职责
第一节岗位职责
第二节工作流程
第三节常规工作内容
第五节异常工作的纠正及预防措施
第三篇制度篇
第一章审计制度
第二章希波集团企业离任经济责任审计制度
第一节总则
第二节审计组织和审计人员及权限
第三节审计内容和审计程序
第四节审计报告
第六节附则

某食品集团财务审计培训手册内容提要：
常规例行审计程序：
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，部门经理（或安排相关人员）拟订审计计
划，经财务审计部部门经理或主管领导批准后实施；
2、实施审计前，经财务审计部部门经理批准，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可
以不下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进点审计时，按审计程序可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等
方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
4、审计人员进点审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及
其他与财务收支有关的资料等和资产；
5、审计人员进点审计时，在部门经理的安排批准下在正常的工作时间内可以根据需要就
审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
6、审计人员发现现有和潜在的问题，可随时向部门经理汇报有关问题、相关改进建议。
7、审计人员在审计工作过程中要做好审计底稿资料的收集、记录、整理事项，提交部门
经理复核（部门经理认为必要时再提交副总会计师复核）；

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