公司资产管理实务(ppt 49页)

公司资产管理实务目录：
一、 营运资金管理
二、 营运资金循环
三、 营运资金时间线
四、 现金预算
五、 管理应收帐款
六、 应收帐款的融资
七、 存货管理
八、 应付帐款管理
九、 资本预算
十、 小型公司的资本预算决策
十一、 资本预算技术
十二、 投资的会计报酬率
十三、 回收期间法
十四、 现金流量折现法
十五、 公司资金成本

 

公司资产管理实务内容提要：
营运资金管理：
管理短期性资产(流动资产)与短期融资来源(流动负债)的营运资金管理(working-capital management)对于多数的小型公司而言，特别重要
公司的短期资产与负债管理的无效率有可能严重伤害到公司的大好商机
快速成长导致现金短缺的因素:
货品与原料的增加
设备与管销的增加
应收帐款≠现金增加
销售与利润≠现金增加
现金预算：
视为管理现金流量的工具。
是针对现金的收入与支出所做的规划
收入→应收帐款的回收率。
支出→薪资、租金、管销成本、政府税   赋等…
可透过演算结果，若有闲置资金状况，将可选择市场的短期投资，为公司做最佳的运用。

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