某公司资金控制制度(doc 3页)

某公司资金控制制度内容简介：
  第一条 目的
为提高本公司经营绩效以及统筹与灵活运用资金以充分发挥其经营效用除应按年编制年度资金预算外还应逐月编列资金预计表以便达成资金运用的最高效益特制定本办法
第二条 资金范围
本办法所称资金系指库存现金银行存款
第三条 作业期间
1．资料提供部门除应于年度经营计划书编订时提送年度资金预算外应于每月日前逐月预计次个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编
2．会计部门应于每月日前编妥次个月份资金来源运用预计表附表按月配合修订并于次月日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表附表各一式三份呈总经理核阅后一份自存一份送资金预算控制以为预算控制的依据
3．会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号并于每月日前将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于支出明细汇总表如附表一份会计自存一份送出纳部门供出纳人员每日资金调度的参考
第四条 内销收入
1．营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限预计可收取金额填
列于收支预计表附表
2．已收票据的兑现金额由会计科按实填列
第五条 退税收入
1．退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列
2．预计核退营业税虽非实际退现但能抵缴现金支出应视同退现

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