企业流动资金管理讲解(ppt 37页)

企业流动资金管理讲解目录：
1、流动资金管理概述
2、存货和应收账款管理
3、现金和应付账款管理

 

企业流动资金管理讲解内容简介：
    流动资金管理的目的：在确保满足日常经营需求的情况下提高资金的回报率，将流动资金维持在既没有过度资本化又没有过量交易的水平。对流动资金的监控可以通过使用流动资金比率进行，具体包括流动比率、速动比率、应收账款周转期、存货周转期和应付账款周转期。现金周期与流动资金投资之间的关系：现金周期越长，流动资金投资越高。
    应收账款管理的目的：在发挥应收账款扩大销售、强化竞争功能的同时，尽可能降低应收账款投资的机会成本，减少坏账损失和管理成本，提高应收账款投资的收益率。
 

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